مالیات کارتخوان: نحوه ثبت، محاسبه و استعلام مالیات دستگاه پوز
در حال حاضر یکی از متداول ترین ابزارهای دریافت وجه در کسب و کارها استفاده از دستگاه کارتخوان است. کسانی که با استفاده از دستگاه کارتخوان اقدام به دریافت وجوه از مشتریان خود می نمایند موظف هستند حساب بانکی متصل به دستگاه کارتخوان خود را به سازمان امور مالیاتی کشور و در پنل کاربری خود اعلام نمایند در غیر اینصورت جریمه خواهند شد.
با استفاده از تراکنش های دستگاه کارتخوان می توان میزان فروش و درآمد مودی را به طور کامل محاسبه نمود. البته به صورت خوداظهاری مودیان خودشان اعلام می نمایند که چقدر درآمد داشته اند و از میزان درآمد اعلام شده مالیات محاسبه خواهد شد. فرقی نمی کند که شما صرفا از دستگاه کارتخوان درآمد داشته باشید و یا حساب بانکی. در هر صورت برای شما مالیات محاسبه خواهد شد.
کد مالیاتی کارتخوان چیست؟
کد مالیاتی یک کد یکتا و منحصر به فرد بوده که هر مودی در نظام مالیاتی باید آن را داشته باشد. این کد به منزله شماره ملی اشخاص است و هر کسی که در ایران کسب درآمد می کند باید آن را دریافت نماید.
شما با استفاده از کد مالیاتی خود می توانید سوابق مالیات های پرداختی، بدهکاری ها و هر آنچه که مربوط به مالیات می باشد را در سامانه مودیان مشاهده کنید.
کد مالیاتی به دستگاه کارتخوان و درگاه پرداخت آنلاین متصل است. حتما می دانید که برای دریافت درگاه پرداخت باید حتما کد مالیاتی داشته باشید.
بانک مرکزی یا سیستم شاپرک موظف است حساب های بانکی متصل به درگاه های پرداخت و دستگاه کارتخوان را به سازمان امور مالیاتی کشور ارائه دهد. حتی اگر شما خودتان در سامانه مودیان حساب های بانکی را ارائه ندهید، سازمان امور مالیاتی به صورت سیستمی از بانک مرکزی متوجه خواهد شد که حساب بانکی متصل به دستگاه کارتخوان چیست.
فرمول محاسبه مالیات کارتخوان 1403؛ مالیات کارتخوان چند درصد است؟
برای محاسبه مالیات کارتخوان شما باید میزان درآمد خود را به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کنید. دقت کنید که منظور از درآمد میزان دارایی است که پس از کسر هزینه ها به دست می اید. شما باید عدد فروش را از هزینه ها کسر کنید و به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام کنید.
و یا عدد فروش را اعلام نموده و سیستم با استفاده از ضریب مالیاتی به طور خودکار مالیات شما را محاسبه خواهد نمود.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان بدین شکل است که میزان فروش را در ضریب مالیاتی ضرب می نماییم و عددی بدست می آید. از عدد بدست آمده میزان معافیت مالیاتی سالیانه را کسر می نماییم و با توجه به رقم حاصل بررسی می نماییم که آن عدد در چه گروه بندی قرار دارد. اگر در گروه اول واقع شود باید در عدد 0.25 ضرب شود. اگر بازه درآمدی در گروه دوم بود آنگاه در عدد 0.20 ضرب می کنیم و اگر در گروه سوم قرار داشته باشد در عدد 0.15 ضرب خواهیم کرد.
پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان
برای مشاهده پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان باید به نشانی my.tax.gov.ir وارد شوید. این نشانه درگاه ملی مالیاتی کشور بوده که هر مودی برای خود کارپوشه دارد. سامانه مودیان خدمات جدیدی از سازمان امور مالیاتی کشور بوده که تمامی کسب و کارهای حقیقی و حقوقی جهت رفع تکلیف مالیاتی باید به آن مراجعه نماید.
شما می توانید با ورود به کارپوشه خود پرونده مالیاتی سال های مختلف را مشاهده نمایید و از این پنل کاربری اقدام به ارسال اظهارنامه مالیاتی نمایید.
برای استعلام مالیات کارتخوان چه باید کرد؟
زمانی که شما اقدام به ارسال اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی می نمایید، برای شما به صورت آنلاین مالیات تعیین خواهد شد.
به عبارت دیگر برای شما برگ تشخیص مالیات صادر گشته و باید مبلغ مشخص شده را پرداخت نمایید.
حالا برخی مودیان نسبت به مالیات تعیین شده معترض هستند و درخواست رسیدگی مجدد دارند.
این رویه امکان پذیر بوده ولی شما باید اسناد و مدارک کافی جهت نشان دادن هزینه های واقعی داشته باشید تا مالیات تعیین شده کاهش یابد.
برای استعلام مالیات کارتخوان باید به سامانه مودیان به نشانی my.tax.gov.ir مراجعه نموده و با وارد کردن نام کاربری و کلمه عبور خود کارپوشه خود را مشاهده نمایید. در منوها و دکمه های ساخته شده به راحتی می توانید از آخرین وضعیت پرونده مالیاتی خود و میزان مالیات تعیین شده آگاهی لازم را کسب کنید.
ثبت نام مالیات کارتخوان چگونه انجام میشود؟
برای ثبت نام مالیات کارتخوان ابتدا شما باید تشکیل پرونده دهید. به عبارت دیگر شما باید در نظام مالیاتی کشور به عنوان یک شخصی که کسب درآمد می کند و یا به اصطلاح مودی نام دارد شناخته شوید.
پس از اینکه مودی شناخته شدید به شما کد مالیاتی اختصاص داده خواهد شد که مختص به خودتان و کسب و کاری که دارید می باشد.
حالا باید وارد سامانه مودیان شوید و بر روی پرونده های الکترونیکی کلیک کنید. حالا باید بر روی جزئیات پرونده کلیک نماید و سپس اگر در سامانه مودیان گزینه ای به نام پایانه های فروش دیده اید باید وارد آن شوید.
حال برای اتصال دستگاه کارتخوان گزینه الصاق را ضربه بزنید. وارد مرحله ای می شوید که باید دستگاه کارتخوان خود را به سایت سازمان امور مالیاتی کشور متصل کنید.
کلیه فرآیند ارسال اظهارنامه مالیاتی مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی، ارسال اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده و صورت معاملات فصلی توسط شرکت خدمات حسابداری حساب اندیش ایرانیان با ارسال حسابدار پاره وقت و اعزام به محل جهت بررسی سیستم حسابداری و دریافت گزارشات صورت می پذیرد.
سایت مالیات کارتخوان چیست؟
در حال حاضر سازمان امور مالیاتی کشور دارای دو وب سایت اینتامدیا و tax.gov.ir می باشد.
برای ورود به سایت مالیات کارتخوان شما باید یک مرور گر در سیستم کامپیوتر، لپ تاپ یا گوشی خود باز کنید و بعد نشانی my.tax.gov.ir را تایپ نمایید.
نام کاربری و کلمه عبور خود را تایپ نموده و وارد پنل کاربری خود شوید و از آنجا می توانید هر انچه که مربوط به پرونده مالیاتی شماست را مشاهده نمایید.
لغو مالیات کارتخوان چگونه انجام میشود؟
- مراجعه به آدرس my.tax.gov.ir
- وارد کردن کد ملی و کلمه عبور
- انتخاب بخش خدمات مالیاتی
- به سمت راست رفته و خدمات مالیاتی را انتخاب کنید
- وارد قسمت مدیریت مالیات بر ارزش افزوده شوید
- گزینه لغو مجوز فعالیت را پیدا کرده و وارد شوید
- در صفحه جدید نوع مجوز فعالیت خود که فروشگاهی یا خدماتی است را انتخاب کنید
- دلیل لغو را بنویسید و یا از لیست انتخاب کنید
- مدارک مورد نیاز را اعلام کرده و درخواست خود را ارسال کنید
در صورتی که مجوز فعالیت شما لغو شده است می توانید از این طریق حساب بانکی متصل به کارتخوان را قطع کنید. البته یک راه آسان تری نیز وجود دارد و آن مراجعه به اداره مالیاتی شهر خود است و به صورت کتبی می توانید تقاضای خود را مطرح کنید.
دقت کنید که پس از زمان اتمام فعالیت شما باید با پشتیبان دستگاه کارتخوان تماس گرفته و از ان ها بخواهید کارتخوان شما را قطع کنند.
مالیات کارتخوان سوپر مارکت چگونه محاسبه می شود؟
فرقی نمی کند که شما دارای چه نوع کسب و کاری هستید. باید به ازای درآمدی که کسب می کنید مالیات دهید. در مورد سوپر مارکت ها نیز قانون خاصی وجود ندارد و برای این کسب و کار ضریب مالیاتی تعیین شده است. میزان فروش در عدد ضریب مالیاتی ضرب خواهد شد و عددی به دست می آید. عدد مورد نظر را از میزان معافیت مالیاتی سالیانه که توسط سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می شود، تفریق خواهیم کرد و حالا عدد بدست آمده را در یکی از ضرایب 0.15،0.20 و 0.25 ضرب می کنیم.
این ضرایب بسته به بازه درآمدی متغیر خواهد بود. معمولا گروه اول یا همان بیست و پنج درصدی ها مودیانی هستند که بالای 30 میلیارد تومان در سال درآمد دارند و گروه دوم بین 10 الی 30 میلیارد تومان و گروه سوم زیر 10 میلیارد تومان درآمد دارند.
محاسبه نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی
- محاسبه بر اساس ضریب مالیاتی
- محاسبه بدون ضریب مالیاتی
| محاسبه بر اساس ضریب مالیاتی | میزان فروش * ضریب مالیاتی = درآمد واقعی —————————— درآمد واقعی – معافیت مالیاتی سالیانه = درآمد مشمول مالیات درآمد مشمول مالیات * 0.15 یا 0.20 یا 0.25 |
| محاسبه بر اساس هزینه ها | میزان فروش – هزینه ها = دارایی —————————— دارایی – معافیت مالیاتی سالیانه = درامد مشمول مالیات —————————— درامد مشمول مالیات *0.15 یا 0.20 یا 0.25 |
مالیات ۵۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟
همه چیز به ضریب مالیاتی بستگی دارد و در این خصوص نمی توان نظر قطعی داد. برای هر رسته شغلی ضریب مالیاتی متفاوتی تعیین شده است.
همچنین میزان معافیت مالیاتی سالیانه مشاغل نیز در این خصوص تاثیر گذار خواهد بود که این نرخ سالیانه فرق می کند.
با توجه به جدول های ارائه شده در تیترهای بالایی می توانید مالیات 50 میلیون تومان را محاسبه کنید.
مثلا اگر ضریب مالیاتی شغلی 13 درصد باشد به طریق زیر عمل می کنیم:
50،000،000 * 0.13 = 6،500،000
همانطور که مشاهده می کنید عدد به دست آمده را نمی توان از معافیت مالیاتی سالیانه کسر کرد و شغلی با این میزان درآمد از پرداخت مالیات بر عملکرد معاف است. البته باید اشاره کرد که اگر این 50 میلیون تومان برای یک سال باشد، از پرداخت مالیات معاف است.
در محاسبه مالیات بر عملکرد ما میزان مالیات کارتخوان در طول یک سال مالی را مورد بررسی قرار می دهیم.